小微企业所得税有减免所得税，如何计提企业所得税呢？

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:20

应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；实际交纳的就是100*2.5%=2.5万

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:22

你好，实际交纳的就是100*2.5%=2.5万

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:25

对的，按实际缴纳的计提

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:28

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:19

好的，假如我们的利润100万，如何写计提分录呢？

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:22

那我计提企业所得税额应该是25万，还是2.5万呢？

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:25

那说按实际缴纳的计提是吧

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:27

好嘞，谢谢老师哈