调银行账，得做借：其他应付款，贷：银行存款的分录吗

坚持 追问

2018-09-28 15:32

调银行账是不是银行日记账和银行的对账单对不上了，需要调银行账

邹老师 解答

2018-09-28 15:33

你好，是金额不一致需要调整，但是需要找出差异原因才可以做调整分录的

坚持 追问

2018-09-28 15:36

嗯

坚持 追问

2018-09-28 15:36

谢谢邹老师

邹老师 解答

2018-09-28 15:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

坚持 追问

2018-09-28 16:04

车辆购置税，契税，耕地占用税，增值税，关税，不在税金及附加科目中核算，应该在那个科目中核算，怎么核算

邹老师 解答

2018-09-28 16:06

你好，车辆购置税计入固定资产核算 
增值税通过应交税费核算 
关税计入库存商品或固定资产核算 
契税，耕地占用税计入在建工程或开发成本核算

坚持 追问

2018-09-28 16:23

增值税月末计提的时候是不是，借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-未交增值税，等到下个月初交的时候是，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款

邹老师 解答

2018-09-28 16:30

你好，一般纳税人是这样处理 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

坚持 追问

2018-09-28 16:38

还有一个，借：应交税费-应交增值税(已交税金)，是月初预交的吗

邹老师 解答

2018-09-28 16:38

你好，如果有预交税款，是这样做分录

坚持 追问

2018-09-28 16:39

这个分录是什么时候做，月初什么时候

邹老师 解答

2018-09-28 16:40

你好，就是预交税款的时候做这个分录

坚持 追问

2018-09-28 17:06

什么时候预交，

邹老师 解答

2018-09-28 17:09

你好，比如有外出经营，或者辅导期纳税人超过25份领购发票

坚持 追问

2018-09-28 17:10

这个时候预交?

邹老师 解答

2018-09-28 17:16

你好，是的，这些情况会涉及到预交增值税

坚持 追问

2018-09-28 17:45

老师，残保金多长时间交纳一次，什么时候计提，什么时候交纳，会计分录怎么做

邹老师 解答

2018-09-28 17:46

你好，一般是按季度申报缴纳 
季度末月计提，次月缴纳 
计提     借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-残保金 
缴纳     借；应付职工薪酬-残保金  贷；银行存款等科目

坚持 追问

2018-09-28 17:53

残保金不是税费吗，不应该是，借：应交税费-残疾人保障金，贷：库存现金吗

邹老师 解答

2018-09-28 19:06

你好，残保金属于税费，但是不通过应交税费核算，而是按应付职工薪酬核算

坚持 追问

2018-09-28 19:08

工会经费呢，怎么 做分录

邹老师 解答

2018-09-28 19:10

你好 
计提  借；管理费用等科目    贷；应付职工薪酬-工会经费 
缴纳 借；应付职工薪酬-工会经费  贷；银行存款等科目

坚持 追问

2018-09-28 19:52

工会经费是不是也是季末月计提，次月交纳

邹老师 解答

2018-09-28 19:53

你好，如果是按季度申报就是这样的

坚持 追问

2018-09-28 19:55

残保金，工会经费还可以按月申报吗

邹老师 解答

2018-09-28 19:57

你好，一般是按季度申报 
有的地方是按月或者半年申报一次的