建筑公司分公司，只有一个项目，从6月成立到现在，只收到一笔业主打过来的预付款，开了专票的，现在马上一个季度结束了，要做季报吗？要做的话，怎么做？工程结算时按计量来的，计量方式业主那边还没有出来，到现在为止都不能计量。这样的话就无法结转收入和成本

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-09-29 19:42

您好，要做季报的，根据收款和专用发票来编制凭证，记账，出具科目余额表，再来编制财务报表，根据发票填写增值税申报表，根据利润表填写企业所得税申报表，根据应交的增值税，填写增值税附加税申报表，根据合同金额填写印花税申报表。收入按发票计算确认，成本可以暂估处理。

精选问题

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台问

同学你好，房开企业，这个是当成本的计入开发成本答
合作社收购非社员的农产品属于视同自产自销免问

合作社收购非社员的农产品，不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。答
老师，销售部个人因销售提成多，单提成就有5万多，所以问

少拿提成，就可以少交个税答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装问

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