- 送心意
QQ老师
职称: 中级会计师
2018-09-29 14:31
(1)计提工资总额借:管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-工资(2)计提公司承担社保借:管理费用/销售费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 (3)计提公司承担公积金借:管理费用/销售费用-公积金 贷:应付职工薪酬-公积金
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2018-09-29 14:31:23

借:生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等(视员工岗位)
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
借:应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
贷:银行存款
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2019-07-08 09:36:00

1.也要计提
2.借:管理费用等 其他应收款 贷:应付职工薪酬
2019-05-11 16:38:04

计提工资,借:管理费用—工资 23473 贷:应付职工薪酬 23473
发放工资,借:应付职工薪酬 23473 贷:银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
2018-09-07 15:09:12

没有发工资,只要计提,不用做发放的账务处理
2020-03-31 14:49:39
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