1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录

答疑-李老师

职称：中级会计师,初级会计师

2018-09-29 16:12

借主营业务成本贷应交税费-增值税-进项税额转出

美豆心情追问

2018-09-29 16:15

缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗

答疑-李老师解答

2018-09-29 16:20

借应交税费-已交税金。贷银行

美豆心情追问

2018-09-29 16:22

这两个分录不太明白呢

答疑-李老师解答

2018-09-29 16:24

你做的那个分录不对哦！进项税额转出是在贷方的

精选问题

代账公司笔试：一般纳税人转登记为小规模纳税人，累问

就是连续的12个月累计不含税收入500万答
老师，为什么固定资产已经签定了销售合同，但是却不问

同学你好，固定资产处于处置状态是已进入实质处置过程。签了销售合同但不属于处置状态是因为：一是所有权可能还没转移；二是实物没交付，仍在企业控制使用；三是还有后续义务没履行。答
老师，我以企业身份购买充值卡，比如充值5000送1000，问

同学，你好借：预付账款5000 贷：银行存款5000 实际消费，比如消费600，实际占你5000里面的500 借：费用、库存商品 500 贷：预付账款 500 答
老师您好，8月应收账款10153美元，人民币69992.75，期问

9月底需要调汇在699992.75%2B1970.7 的基础上调汇答
老师，请问一下2022年第二到第四季度需要缴纳增值问

您是小规模纳税人吧，是不用纳缴的。22年疫情有免税政策，挺好的。答

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