货到，款已付。暂估入库时打款时借；应付账款——暂估 贷：银行存款开具出来专票借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款_暂估_**公司这样做，资产负债表中，应付账款月为什么是负数？

ID 追问

2018-09-29 17:52

收到了。货款也付了，但是发票未到。我就做了上面的分录处理，结果应付账款余额为什么是负数？

耿老师 解答

2018-09-29 17:57

你好！暂估入库应该是借库存商品贷银行存款。

ID 追问

2018-09-29 17:57

货款是先付的。货后到的。

耿老师 解答

2018-09-29 17:58

你好，是在一个月份吗？

ID 追问

2018-09-29 18:01

有同一个月的，还有一些不是同一个月的。所以现在不知道怎么做。

耿老师 解答

2018-09-29 18:03

你好，已付款未收货的不用，咱姑直接做预付账款就可以。只有已付款收到货未取得发票的作暂估入库

ID 追问

2018-09-29 18:05

自己就是这一笔货款，有部分是之前剩余的货款，差额本月又补了一笔货款。

耿老师 解答

2018-09-29 18:23

你好，这样的话只调整应付账款或预付账款就可以。

ID 追问

2018-09-29 19:28

付款时 
借：预付账款 贷：银行存款  
货到 
 借:库存商品 
     贷: 预付账款（暂估）  
发票时 
  冲销暂估分录 
借:预付账款（暂估） 
    贷: 库存商品 
   然后根据篮子发票做记账凭证 
   借：库存商品 
          应交税费--进项 
      贷：预付账款。 
 
老师，这样对吗？

耿老师 解答

2018-09-30 09:18

你好！是的，是这样处理