“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 提问 ，那老师，应交税费-预交增值税如何列报？

小月 追问

2019-02-25 10:21

为什么？预交增值税月末需要转出吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 10:22

如果月末，计算应增值税时，这部分月末抵减了的话，需要做。

小月 追问

2019-02-25 10:24

你懂公式设置吗？是借余还贷余？

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 10:54

如果存在应交而未交的税，那么，应交税费-应交增值税 的科目余额是贷，如果没有，有多的预交或待抵扣等，是借方余额。