老师，麻烦问一下，增值税专用发票做账时要价税分离，但是前任会计没有价税分离，而且抵扣的专票不一定当月做账，所以她做的应交税费科目就没办法对上，我该不该把前任会计，没有分开的进项发票找出来，然后在当月以调整的方式做分录分开呢？

贝儿 追问

2018-09-30 11:53

老师，那怎么调呢?是把她做的凭证冲红再重新做呢?还是直接调呢如，借:应交税费一应交增值税一进项税额，货:管理费用/固定资产等?

瑜老师 解答

2018-09-30 11:57

就按你自己说的 ，先找出对应那些没有价税分离的发票，在汇总做一张调整的凭证  
借 应交税费 增值税 进项税额  贷  费用 成本  存货 固定资产等科目