企业所得税季报，那月底需要计提企业所得税么，按25计提，还是按10呢，怎么计提呢

暖笨笨 追问

2018-09-30 09:25

如果上季度亏2万，这季度盈利3万。那就按1万计提么，还是怎么样的

徐阿富老师 解答

2018-09-30 09:27

你好，去年如果没有未弥补亏损，那就按1万计提

暖笨笨 追问

2018-09-30 09:30

是借所得税费用，贷应交税费-所得税么

徐阿富老师 解答

2018-09-30 09:31

你好，对的，是这样的没错。

暖笨笨 追问

2018-09-30 09:32

还有老师如果是小微，减免税附表三为应纳税所得额的15％么

徐阿富老师 解答

2018-09-30 09:35

你好，不是的，这个好像不用填附表三的吧，主表上应该可以直接填的，这个季度还没报，申报系统还没有申报表。不然我可以打开看看

暖笨笨 追问

2018-09-30 09:49

嗯嗯，是的，老师这个实际已缴纳所得税额也是自己可以带出的么

徐阿富老师 解答

2018-09-30 09:50

你好，是的，数据填进去会自动带出的，你思路很清晰，不错的。

暖笨笨 追问

2018-09-30 11:39

老师，我看小规模纳税人报税时，假如，应纳9000，在国税缴了1000，那实际缴8000。那附税的计税依据应该是8000吧。我看有的企业是8000再算的要交的剩余赋税，有的是9000，然后把本期已缴费写上了。当然结果是一样的

暖笨笨 追问

2018-09-30 11:39

哪种是正确的呢

徐阿富老师 解答

2018-09-30 11:51

你好，应该是按照应纳税金额9000计提的

徐阿富老师 解答

2018-09-30 11:52

申报也按9000在减已交的1000

暖笨笨 追问

2018-09-30 12:39

暖笨笨 追问

2018-09-30 12:39

您的意思是这样做附加税是对的么

徐阿富老师 解答

2018-09-30 13:32

你好，是的，这样才是规范的。

暖笨笨 追问

2018-09-30 13:39

如果发票时，那1000赋税已经交了呢。怎么做分录呢，月底计提怎么计提呢，是按8000，还是9000呢

徐阿富老师 解答

2018-09-30 13:46

你好，代开，已经交的，按照9000计算，后面增加已交数，最后面就是本月实缴数

暖笨笨 追问

2018-09-30 14:40

老师，我明白您的意思了。帐务处理怎么做呢。是已交的要做一笔分录么，然后月底计提总计的。然后下月申报的在缴纳其他的做一笔分录么

徐阿富老师 解答

2018-09-30 14:41

你好，对的，这样可以的