未认证的发票前面已入账了，怎么调整？

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2018-09-30 11:24

之前做的，借:费用，应交税费_应交增值税（进项税），贷:现金，现在认证了

邹老师 解答

2018-09-30 11:26

你好，之前应当这样做分录
借:费用，应交税费_应交增值税（待认证进项税），贷:现金
现在认证了 就 借；应交税费_应交增值税（进项税额）   贷；应交税费_应交增值税（待认证进项税），

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2018-09-30 11:30

像6月份的，都已经记成应交税费-增值税（进项税）了，7月份也季报的时候也上传报表了，我还能去反结账去更改分录吗？

邹老师 解答

2018-09-30 11:33

你好，其实不需要，后面再认证了就不需要再做分录就是了

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2018-09-30 11:36

或者，我能不能调整为:借:应交税费-增值税（进项税）（借方负数金额），贷:其他应收款-待认证进项税（借方正数金额），把应交税金冲掉，就不会账表不符了，认证通过后，再做 借:应交税费-增值税（进项税）贷:其他应收款-待认证进项税！这样可以吗？老师

邹老师 解答

2018-09-30 11:37

你好，你这样调整还是会涉及到其他应收款
其实可以不用调整，认证之后也不再做分录

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2018-09-30 11:40

那会账表不符怎么办呢？

邹老师 解答

2018-09-30 11:41

你好，这个是帐表相符啊
只是6月份应当计入待认证，而你计入了进项税额，只是明细科目用错了

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2018-09-30 11:47

哦，意思只是名细科目用错了，但是应交税费的金额还是没变，资产负债表上的应交税费科目金额也不变，对吗？认证后要不要把之前的红冲掉，再做正确的分录，这样啥都不做真的可以吗？

邹老师 解答

2018-09-30 16:34

你好，是的 
可以的，因为你冲销，然后做一笔正确的，也是与你之前没有认证就计入进项税额明细结果是一样的，所以才不需要调整的