老师请问，现在销项税额为0，进项税额为33025.67，进项税额转出为贷方197.15，如何做结转税金分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-09-30 11:26

一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 197.15
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 32828.52
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）33025.67
二、借：应交税费——未交增值税32828.52
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）32828.52

xiao材追问

2018-09-30 11:36

老师后面不用附结转表吧

江老师解答

2018-09-30 11:37

这个不用附结转表，直接结转，这样就结平了。

xiao材追问

2018-09-30 11:38

还有前期一直没有结转，一直是进项，现在一次性结转没问提吧

江老师解答

2018-09-30 11:39

现在可以分月结转处理，也可以一笔结转处理

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