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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-05-10 14:54

你好    一个一个的去结转  
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

sunny 追问

2021-05-10 15:07

勾选的进项税额为0  就不需要做进项税额的结转了吧

sunny 追问

2021-05-10 15:09

应交税费未交增值税科目期末有余额吗？

meizi老师 解答

2021-05-10 15:10

 你好 是的 。     是的。  最终你  要缴纳贷方就会有余额的 。到时结转 次月去缴纳即可  

sunny 追问

2021-05-10 15:12

如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  那不就有借方余额了吗？

meizi老师 解答

2021-05-10 15:14

 你好 借方就不用在转了。等着以后抵减就行了。   

sunny 追问

2021-05-10 15:16

用上月留底进项税额抵扣本月销项税    分录怎么写

meizi老师 解答

2021-05-10 15:22

 你好     分录都是上面的分录。  你分别结转就行了    

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您好，留抵进项税额，税务局给做进项税额转出了，没有给我退税，这个原因是？
2023-03-18 06:30:14
你好，（当月的进项减去进项转出）乘以抵扣率。
2021-08-10 11:46:59
进项税转出意思是进项税额不可以作为抵扣了，企业应当期应交增值税=销项税额-进项税额＋上期留底税额
2020-04-21 19:52:40
同学你好，资产减值是针对于资产的账面价值与市场价值的比较而产生的资产损失。是资产价值的部分。不涉及进项税额。
2019-11-18 23:26:31
如果月末是要计算缴纳增值税的情况，是要转入应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2019-07-26 14:40:23
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