我本季度销售额小于9万元，销项税1300，这个月又刚好购买了金税盘480，我做了分录借：应交税费-减免税款 480 贷：管理费用 480 这样科目余额表上的应交税费-增值税贷方余额820 我是应该把820转到营业外收入，还是1300转入营业外收入呢。

我本季度销售额小于9万元，销项税1300，这个月又刚好购买了金税盘480，我做了分录借：应交税费-减免税款 480 贷：管理费用 480 这样科目余额表上的应交税费-增值税贷方余额820 我是应该把820转到营业外收入，还是1300转入营业外收入呢。

答： 你是小规模纳税人销售额小于9万元不用缴纳增值税的，所以你这1300转入营业外收入，你金税盘的480可以抵扣以后产生要缴纳的增值税时抵扣

第四季度利润表里管理费用和营业外收入与10-12月科目余额表不一致为什么

答： 您好，是否有调整以前年度损益调整？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好！我在营业外收入里新增加了税费减免的明细科目，营业外收入往期的所有数据都归类到了营业外收入——税费减免里了，我又新增了明细科目营业外收入——银联结算，并做了科目调整：借：营业外收入——税费减免 3.9 贷：营业外收入——银联结算3.9，但是这样调整这两个明细科目在科目余额表的期末余额又分别在借方和贷方有了3.9的余额，该怎么调整呢？

答： 同学你好 这个缴纳所得税就行了