老师就是我们购买金税盘，不是可以全额抵扣增值税吗？现在还没有增值税抵扣的话是不是先不要做减免税款分录，以后有抵扣在做，还是现在就可以做呢

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 12:50

老师意思是现在直接先做购进的是吧，以后有收入再抵扣再做分录吗？就:借管理费用 贷库存现金
月末也不要做怎么抵扣了吧？

老江老师 解答

2018-09-30 12:51

不用抵扣！抵扣了，以后来要转出来的！

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 12:53

所以只要做购进分录就好吧？

老江老师 解答

2018-09-30 12:53

是的，进项不能抵扣！

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 12:55

嗯嗯   那老师我们有增值税了，直接做抵扣，只有在摘要写清楚减免税就可以哦

老江老师 解答

2018-09-30 12:56

是的，到时候写一笔分录
借 应交税费-应交增值税（减免税款）  贷 营业外收入-政府补助

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 12:56

嗯嗯

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 12:57

谢谢 老师

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 12:57

然后我再问你个我问题嘛

老江老师 解答

2018-09-30 12:57

不用谢，祝工作愉快！

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 12:58

一、收到利息收入时
借：银行存款 正数
借：财务费用——利息收入 负数
二、结转本年利润时
借：本年利润 负数
贷：财务费用——利息收入 负数
两个借方一正一负那合计是零还是和数？那贷方合计是不是就是零

老江老师 解答

2018-09-30 13:00

对，利息收入做借方负数的目的，是方便财务软件 取数！
理论上，他是贷方数！

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 13:02

那手工做账，不是要合计拦吗？那是借方有正负是抵消吗？还是加起算合计数。还有贷方就是直接零。

老江老师 解答

2018-09-30 13:03

手工做账，不建议用借方负数！

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 13:05

那直接在借银行存款贷财务费用吗？老师  这样的话月末结转的财务费用记到借方去贷本年利润，利润表的时候财务费用是要填负数还是正数呢

老江老师 解答

2018-09-30 13:06

利润表上填负数（这是收入）

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 13:08

噢噢  所以财务费用拦就填负数表示哈

老江老师 解答

2018-09-30 13:08

是的，因为咱这是收入！

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 13:15

嗯嗯 谢老师

老江老师 解答

2018-09-30 13:16

不用谢，祝工作愉快 ！

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 13:53

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 13:54

老师到这步，借下来怎么做分录。算所得税吗？

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 13:56

结转损益类（收入和费用）之后，接下怎么做。所得税计提吗？是不是半年利润贷方减借方，然后乘25%丫，我们是小规模纳税人

老江老师 解答

2018-09-30 14:16

如果是规模较小的企业，建议不要计提所得税！（咱不用正规到那个程度）

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 14:19

我们是国有的，而且以后肯定会变成一般纳税人。所以一定要规范呢  我想问，月末是不是到这一步就可以了呀？我们是季度申报，还没有到时间呢到年底才有所得税吧

老江老师 解答

2018-09-30 14:23

季度也有所得税的！
你可以按月利润，乘以适用税率，计提所得税费用

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 14:35

按月利润乘适用税率，那么要在这个月做吗？计提

老江老师 解答

2018-09-30 14:37

可以按月计提所得税的

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 14:43

我公司还没有开始生产按理说没有收入。但是因为收到捐赠营业外收入，所以利润总额是正数。那么计提所得税的话，如何做。是不是等下也要在汇总表里加这个科目汇总表

老江老师 解答

2018-09-30 15:09

是的，只要科目有发生额，汇总表中就要有！