送心意

职称

2018-09-30 14:39

您好,给您举个例子  A向B公司借款50万,在前天A还了60万,在昨天A又收回了10万。一般A公司会做会计分录如下:借:银行存款 50  贷:其他应付款B 50   还60万时:借:其他应付款B 60 贷:银行存款 60 收回10万时;借:银行存款  10  贷:其他应付款 10。实务中这样做是为了方便,不让同一个客户或者供应商既出现在其他应付款,又出现在其他应收款,造成往来混乱。
实际上,按照会计科目的要求,上面例子中A公司付给B公司60万的分录应该为:借:其他应付款50 其他应收款10 银行存款60.

伍九蓉 追问

2018-10-02 09:52

老师,本公司收丁某实收资本2次合计10000万,
后面他认为我们公司大多数合伙投的其他应付款(挂往来的,意思就是要打走的这个好一些),

后面他要求把他这10000万实收资本转打走跟其他合伙人一样享受另一种打走那个投资。

这时做分录怎么做?

伍九蓉 追问

2018-10-02 09:54

这种是不是要先转出实收资本,
贷方??

老师求解完整案,谢谢您

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您好,给您举个例子 A向B公司借款50万,在前天A还了60万,在昨天A又收回了10万。一般A公司会做会计分录如下:借:银行存款 50 贷:其他应付款B 50 还60万时:借:其他应付款B 60 贷:银行存款 60 收回10万时;借:银行存款 10 贷:其他应付款 10。实务中这样做是为了方便,不让同一个客户或者供应商既出现在其他应付款,又出现在其他应收款,造成往来混乱。 实际上,按照会计科目的要求,上面例子中A公司付给B公司60万的分录应该为:借:其他应付款50 其他应收款10 银行存款60.
2018-09-30 14:39:16
你好,其他应付款在借方说明是支付的其他应付款,在贷方说是增加的其他应付款。余额在贷方说明期末应当支付的其他应付款有这么多,形成了负债。 可以想象对方科目来理解。比如,借:其他应付款,贷:银行存款。这就是偿还负债。
2020-09-28 11:21:37
你好 相当于是真实的其他应收款 相当于是其他应付款 其他应收款
2021-12-20 14:48:37
应收账款借方为负数,就是相当于在贷方的意思
2022-01-04 15:28:35
您好 有可能是合并账户 贷方跟借方是同一抬头 做了两个科目
2019-03-21 15:02:04
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