我公司是汽车销售公司，老板购进一批车，是老板个人付的款，未开票，后期再开怎样做分录

晶鑫（文） 追问

2018-09-30 14:58

买车时交的是价税合计，假如价税合计116万，库存商品入100万，其他应付款116万，差价入哪，又没有开票

辜老师 解答

2018-09-30 15:03

你16万是进项税吗，借：库存商品  100  应交税费—应交增值税—待抵扣进项税   16  贷：其他应付款116

晶鑫（文） 追问

2018-09-30 15:04

开票时呢

辜老师 解答

2018-09-30 15:05

借：应交税费—应交增值税—进项税 16 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 16

晶鑫（文） 追问

2018-09-30 15:07

这个还用体现一下跟对方公司往来吗

辜老师 解答

2018-09-30 15:10

你们公司账户都没付钱给对方公司，对老板代付的，所以只要体现跟老板的往来

晶鑫（文） 追问

2018-09-30 15:16

老师还有未开票未付款的先预估，结转成本也是按预估的吧？假如到第二年再开票，这个预估的成本怎么解决

辜老师 解答

2018-09-30 15:23

是的，按不含税价暂估，然后按暂估金额结转成本，

晶鑫（文） 追问

2018-09-30 15:26

第二年开票的话，假如预估的金额和开票金额一致结转的成本就不用管它，如果有差额，第二年怎样调

辜老师 解答

2018-09-30 15:31

如果有差额，你就吧差额冲减对应的营业成本和库存商品就可以了

晶鑫（文） 追问

2018-09-30 15:35

哦哦，这个跟年度损益调整没关系呀

辜老师 解答

2018-09-30 15:36

一般这种差额小，不会去调整以前年度损益调整

晶鑫（文） 追问

2018-09-30 15:37

好的谢谢老师

辜老师 解答

2018-09-30 15:37

好的，客气，帮到你就好