发现以前年的购买货物进项已记账，但是未认证，现在怎么做账?

kaylee 追问

2018-09-30 16:36

刚接手的账因为之前账有点乱，现在看这个月的应交税费余额是31064.38~可是我们应交的税费贷方应该是49816.74~是不是说明我们之前进项多了？

kaylee 追问

2018-09-30 16:37

增值税和附加税加起来应交缴纳49816.74

邹老师 解答

2018-09-30 16:37

你好，你这个月的应交税费余额是31064.38，这个只是增值税，还是所有应交税费的金额

kaylee 追问

2018-09-30 16:38

所有的应交税费的余额贷方数31064.38

kaylee 追问

2018-09-30 16:39

期末应交税费贷方余额

邹老师 解答

2018-09-30 16:39

你好，你需要去检查是什么原因导致你账面应交税费与你实际数据不符，然后做相应调整分录才是的

kaylee 追问

2018-09-30 16:40

这种情况是不是进项多了？

邹老师 解答

2018-09-30 16:42

你好，可能是这个原因
但是需要去查看账务才知道具体是什么原因造成的

kaylee 追问

2018-09-30 16:42

有查了12年一笔库存做了记账，但是没有认证，还有物业费进项也是做了记账，实际发票没有认证。剩下多出几百块查不出来了。要是这样怎么调账?

邹老师 解答

2018-09-30 16:44

你好，不一致是可以查出原因的，查出了原因才知道调整分录的
你需要把几百块查不出来继续去找原因，然后做相应调整分录才是的
没有认证，但是入账的，你可以只核算不含税部分，税额等到认证了计入进项税额核算

kaylee 追问

2018-09-30 16:46

那些已经不能认证了，查出那两笔应该怎么调整?怎么做分录?

邹老师 解答

2018-09-30 17:02

你好  借；库存商品    管理费用   贷；应交税费（进项税额）
做这个调整分录

kaylee 追问

2018-09-30 17:19

那库存不是变多了?因为之前看过也是借:库存~跟实际也不符合了?

邹老师 解答

2018-09-30 17:20

你好，调整进项税额，会增加库存金额的 
库存不符也是需要去查明原因，然后才知道如何做调整分录，金额是多少的

kaylee 追问

2018-09-30 17:26

老师我的意思是按照你现在做调整库存商品不是又增加了吗？

邹老师 解答

2018-09-30 17:28

你好，如果这个商品已经销售了，就需要把增加的库存商品金额结转到主营业务成本

kaylee 追问

2018-10-01 08:16

你是说先做一笔借:库存，贷:应交税费（进项），然后在做一笔，借:主营业务成本，贷:库存?那这个结转的成本是根据当年成本来结转?摘要咋写?