老师，上月已认证未抵扣的专票，本月应该怎么记账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-30 17:03

你好，认证就抵扣了的
你是指进项留底这个月如何做分录吗？

雨停江南追问

2018-09-30 17:05

是的，公司现在没有销项，认证了都没有抵扣。还有我之前收到票还没认证就记账了，先计待认证进项税额，现在应该怎么做账呢

邹老师解答

2018-09-30 17:08

你好，现在认证抵扣就
借；应交税费——应交增值税（进项税额）贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

雨停江南追问

2018-09-30 17:09

但是我都还没有抵扣呢

邹老师解答

2018-09-30 17:10

你好，是认证了没有抵扣，还是没有认证

雨停江南追问

2018-09-30 17:27

认证了没有抵扣

邹老师解答

2018-09-30 17:28

你好，认证了没有抵扣，就是从待认证进项税额，结转到进项税额明细核算的

精选问题

老师好，税负率是1%，如果11月份要开出去销项发票（含问

你好！税负率是1%表示销项税额和进项税额之差占销售额的1%。如果销项发票20万，销项税额为20万除以（1+税率）。假设税率是13%，销项税额为20万/1.13*13%=2.30万。要使税负率为1%，即（销项税额-进项税额）/销售额=1%，解得进项税额约为0.7万，进项发票金额约为0.7万/13%*113%=6.11万。答
老师，您好公司做承传好家风有近7000元费用支出，有问

跟公司的经营相关不呢？答
老师，进口菠萝蜜需要缴纳关税吗？问

你好不交是零税率的答
购买了东西增值税专用发票还没有认证是用于个问

同学，你好还没有抵扣的不需要做进项税额转出，只有抵扣的才需要答
老师：我想问一下，我公司注册资金是168万，我现在转让问

你好税务局一般是看所有者权益的金额答

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