老师，上月已认证未抵扣的专票，本月应该怎么记账？

雨停江南 追问

2018-09-30 17:05

是的，公司现在没有销项，认证了都没有抵扣。还有我之前收到票还没认证就记账了，先计待认证进项税额，现在应该怎么做账呢

邹老师 解答

2018-09-30 17:08

你好，现在认证抵扣就
借；应交税费——应交增值税（进项税额）    贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

雨停江南 追问

2018-09-30 17:09

但是我都还没有抵扣呢

邹老师 解答

2018-09-30 17:10

你好，是认证了没有抵扣，还是没有认证

雨停江南 追问

2018-09-30 17:27

认证了没有抵扣

邹老师 解答

2018-09-30 17:28

你好，认证了没有抵扣，就是从待认证进项税额，结转到进项税额明细 核算 的