那我结转进项和销项贷方有余额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交增值税-未交增值税，这个分录就不做了，直接做：借：应交税费-增值税（减免税款）借：管理费用（红字），对吗？

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2018-09-30 19:24

是的，我就是有点不明白，进项税和销项税结转之后，贷方有余额。转出未交增值税，借:应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，这个分录怎么和税控盘抵扣的分录联系上啊？？

邹老师 解答

2018-09-30 19:27

你好，按销项税额减去进项税额的差额做这个分
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交增值税-未交增值税
然后税控盘减免   借：应交税费-增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
然后做这个分录  借；应交增值税-未交增值税   贷；应交税费-增值税（减免税款）