转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

花脸猫 追问

2018-01-25 15:21

转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额3000；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税3000。 
结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值3000；贷：应交税费_未交增值税3000。 
税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税820；贷：管理费用-税控设备维护费820. 
缴纳：借：应交税费_未交增值税2180；贷：银行存款2180. 
这样做完后：应交税费_未交增值税的贷方还剩820

邹老师 解答

2018-01-25 15:22

你需要做一个这个分录 
借；应交税费_未交增值税   贷；应交税费-应交增值税-减免增值税820

花脸猫 追问

2018-01-25 15:58

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-25 16:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！