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赵老师

职称： 中级会计师

2015-05-20 11:11

全额扣除之后再调增吗？

四季 追问

2015-05-20 11:13

明白了，谢谢老师

赵老师 解答

2015-05-20 11:10

纳税调增78858-47314.8=31543.2

赵老师 解答

2015-05-20 11:12

你现在不是在年报吗，账载金额填78858，税收金额填47314.8，最后的纳税调增金额就是31543.20

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你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，发生业务招待费15万，收入的5‰=5万，发生额的60%=9万，所以按5万扣除，10万做纳税调增处理
2019-04-10 09:57:50
纳税调整明细表15行 （三）业务招待费支出账载金额填写实际发生额 后面的税收金额 你只要填过主表收入 允许抵扣多少自动带出来
2022-05-23 14:57:03
业务招待费的税前扣除扣除标准是实际发生额的60%，和营业收入千分之五的较低者，超过部分要纳税调增，福利费的限额是工资总额的14%，超过部分纳税调增
2019-04-26 09:06:45
2个科目的都要调增的
2025-01-14 17:03:30
广告费业务宣传费　　（1）一般企业：不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 　　（2）自2011年1月1日起至2015年12月31日止：化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）：不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 业务招待费按孰小原则扣除——发生额的60%与当年销售（营业）收入的5‰中较小的一方扣除。
2015-10-30 13:32:12
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