去年发工资的时候个人所得税多了3块钱，是没有计提工资的，那调整个人所得税可以用现金冲平吗，借现金贷个人所得税吗

彩虹 追问

2018-10-02 12:45

账上比实际的多了

郭老师 解答

2018-10-02 12:56

你好，当时你怎么做的

彩虹 追问

2018-10-02 12:57

借管理费用，贷个人所得税   现金

郭老师 解答

2018-10-02 13:01

你好，你是小企业会计准则做账借应交税费-个税贷利润分配就可以

彩虹 追问

2018-10-02 13:04

那还要再退笔现金3块钱钱吗

郭老师 解答

2018-10-02 13:24

你好，不用了，你计提的时候多计提了不是嘛？现在是贷方余额对吗？做了我写的那个分录就可以平

彩虹 追问

2018-10-02 15:20

老师，那如果其他应收款社保发工资时候多了分录也是一样吗

郭老师 解答

2018-10-02 15:28

其他应收款多了下次少做就可以了

彩虹 追问

2018-10-02 17:46

是以前年度遗留下来的，后面已经没有叫社保了

郭老师 解答

2018-10-02 17:47

不涉及损益直接红冲，涉及损益的用利润分配