小规模纳税人企业所得税月报和季报分别怎么核算申报的？还有小规模纳税人增值税怎么核算申报的？

吴海玲 追问

2018-10-05 08:32

我问是怎么样计算金额申报

郭老师 解答

2018-10-05 08:33

你好，你不含税销售额，就是你账上的主营业务收入金额

吴海玲 追问

2018-10-05 09:26

季报企业所得税和季报增值税核算公式？

郭老师 解答

2018-10-05 09:57

你好，所得税是查帐征收吗？是的话，看你累计利润，利润*税率（小微10%，其他的25%）。增值税月不过三万或者季不过九万免增值税，超过全额缴，不含税销售额*3%（5%）

吴海玲 追问

2018-10-05 13:15

查账征收是要查账本来收吗

郭老师 解答

2018-10-05 13:17

你好，看利润表就可以，按账上的利润来交税

吴海玲 追问

2018-10-05 13:32

第三季度销售额是11万，那企业所得税是不是11万＊25%税率，增值税是11万＊3%税率吗？我这11万销售额都开不了发票的，都是对公账户收了款，开不了票，是不是也要交税

郭老师 解答

2018-10-05 13:33

你好，查证征收的所得税不只是看收入，看你的利润，收入-成本费用等，看你利润表累计利润就可以了。增值税看你不含税销售额，不含税销售额*3%，是的无票收入也要正常交税的