公司是建筑工程有限公司，经营范围有建筑工程也有销售建材，可以开工程类的销项和销售建材的发票吗？

莲姐 追问

2018-10-04 10:03

邹老师：上午好！不好意思，节日就打扰您的休息，我想问下做账时都可以主营业务收入吗？进项抵扣呢？可以用材料发票抵扣吗？

邹老师 解答

2018-10-04 10:04

你好，是的，都是可以计入主营业务收入，可以在收入下面设置工程收入，销售收入明细 
进项抵扣是购进抵扣 
可以用材料进项抵扣工程款销项

莲姐 追问

2018-10-04 10:10

邹老师：之前我们只有一种销售收入，也就是只有一级科目：主营业务收入，现在设置主营业务收入工程收入和销售收入还可以吗？

邹老师 解答

2018-10-04 10:11

你好，可以的 
你可以新增二级科目销售收入，就会把你之前没有设置二级科目的主营业务收入全部归为二级销售收入明细 
之后如果实现了工程收入，再增加一个明细，工程收入就是了

莲姐 追问

2018-10-06 09:04

邹老师：早 上好！我理解您的意思是先设置主营业务收入--销售收入，然后之前做的所有主营业务收入的数量全部转为主营业务收入销售收入，是吗？再增设第二个二级科目工程收入是吗？

邹老师 解答

2018-10-06 09:10

你好，是的，是这个意思

莲姐 追问

2018-10-06 09:14

很感谢您！邹老师：我还可以问个问题吗？就是公司付木工装修材料和木工工资走了基本户，但没有收到发票，这笔账要怎么做呀？分录怎么写？如果象这种情况实在是收不到发票，该怎么操作？可以不走基本户吗？

邹老师 解答

2018-10-06 09:15

你好 借；长期待摊费用   贷；银行存款等科目 
可以做无票支出，汇算清缴按规定予以调整 
可以通过基本户支付的

莲姐 追问

2018-10-06 09:18

邹老师：长期待摊费用 这个科目不太明白什么意思？还有汇算清缴时怎么调整呀？所得税调增吗？那和我现在不做费用支出不是一样的意义吗？理解不来，邹老师

邹老师 解答

2018-10-06 09:26

你好，就是因为装修支出是一次支出长期受益，所以通过长期待摊费用核算 
因为没有发票，汇算清缴摊销的长期待摊费用不得扣除，所以需要纳税调增 
不做费用就在账面没有反应装修支出，这个与实际情况是不符的

莲姐 追问

2018-10-06 09:30

邹老师：那这笔账不是要牢牢记住？要不会忘记了。还有如果是购买日常用品呢？也是这种情况，那分录怎么写呢？

邹老师 解答

2018-10-06 09:31

你好，可以自己做个注意事项登记，汇算清缴记得调整就是了 
如果没有发票的日用品  
借；管理费用等科目  贷；库存现金 
汇算清缴也是按规定予以调整

莲姐 追问

2018-10-06 09:34

好的，我明白了，真诚的感谢您！邹老师

邹老师 解答

2018-10-06 09:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢