8月，7月，9月个人所得税都是0，需不需要做凭证啊？

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:09

是不需要缴纳个人所得税

邹老师 解答

2018-10-04 15:10

你好，那说明有工资，有工资就需要做计提工资，支付工资分录的

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:12

邹老师，情况这样的，开始刚创业的公司，开始做帐都是公司借的罗某的钱，公司管理费用做分录怎么做才正确？

邹老师 解答

2018-10-04 15:13

你好，是先借的罗某的钱，然后发生费用支出报销？

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:16

嗯

邹老师 解答

2018-10-04 15:17

你好 
借款  借；库存现金或银行存款   贷；其他应付款——罗某 
发生费用  借；管理费用等科目   贷；库存现金或银行存款

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:18

是不是:   
 
  借:  管理费用 
      贷:  其他应付款——罗某 
 
是不是这样做啊邹老师？

邹老师 解答

2018-10-04 15:18

你好，应当分两笔分录，一笔借款，一笔费用报销 
借款 借；库存现金或银行存款 贷；其他应付款——罗某 
发生费用 借；管理费用等科目 贷；库存现金或银行存款

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:20

老师你做的2步分录我能明白清晰理解了， 
我刚才做那个是错误的哟

邹老师 解答

2018-10-04 15:21

你好，如果是先借款，然后做费用报销，应当分两步处理 
如果是费用发生了，款项是罗某垫付，那就只需要按你的方式做一笔分录

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:22

借: 管理费用 
贷: 其他应付款——罗某 
 
这是不是错误的做法老师？

邹老师 解答

2018-10-04 15:23

你好，如果是 先借款，然后做费用报销，一笔分录就是错误的 
如果是费用发生了，款项是罗某垫付，那你所做一笔分录是正确的

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:24

我公司现在有钱了，还罗某做分录是 
 
借  其他应付款——罗某 
 
    贷:  银行存款

邹老师 解答

2018-10-04 15:24

你好，还款是这样做分录的

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:25

谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-04 15:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:26

邹老师，你理得很清楚，那我们属于是费用发生了，罗某垫付的情况

邹老师 解答

2018-10-04 15:27

你好，那就是    
借: 管理费用 
贷: 其他应付款——罗某

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:29

现在公司要还他这钱，怎么做？

邹老师 解答

2018-10-04 15:29

你好 
借 其他应付款——罗某 
 
贷: 银行存款等科目

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:32

感谢老师的解答。 
计提工资做分录，支付工资分录是？？

邹老师 解答

2018-10-04 15:33

你好 
计提   借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工资 
支付  借；应付职工薪酬-工资      贷；银行存款等科目

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:35

又分两步哇？ 
 
7月，8月，也是罗某垫付的，

邹老师 解答

2018-10-04 15:36

你好，是的，一笔计提，一笔支付 
计提 借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬-工资 
支付 借；应付职工薪酬-工资   贷；其他应付款——罗某

伍九蓉 追问

2018-10-04 15:40

好的，我谨记老师教的。 
老师，那个个人所得税是0要不要做分录？

邹老师 解答

2018-10-04 15:41

你好，没有应纳个人所得税就不需要做计提，扣缴税款分录的