做了坏账准备 但是往税局报的利润表中没有 资产减值损失 也没有坏账 ，这笔款应该填到哪一栏呢？

一一 追问

2018-10-06 09:38

这样的  老师 这公司倒闭了  已经确定账款追不回了

马老师 解答

2018-10-06 10:00

新会计准则利润表中，有“资产减值损失”这个项目。 
 
旧会计制度利润表，如果“资产减值损失”属于提取坏账准备，将其并入“管理费用”项目中。

一一 追问

2018-10-06 10:02

并到 营业外支出中可以吗老师？

马老师 解答

2018-10-06 10:04

管理费用科目，不要营业外支出

一一 追问

2018-10-06 10:05

好的  那还需要做一笔分录转到管理费用吗？还是不需要分录 直接在报表上并过去就行了？

马老师 解答

2018-10-06 10:09

你的报表是自动生成的吗

一一 追问

2018-10-06 10:11

是的 自动生成的  。报到税局的是手动填的。

马老师 解答

2018-10-06 10:12

那你手填的做了吧

一一 追问

2018-10-06 10:13

嗯做啦   是报表上直接管理费用加上这笔费用就行就可以 不需要增加分录了是吗？

马老师 解答

2018-10-06 10:15

你把你结转损益的凭证找见看里面有没有资产减值损失在贷方

一一 追问

2018-10-06 10:18

是有的  老师，我自动生成的报表上也有资产减值损失。只是税局的表上没有  就不知道这笔款填到哪里了！

马老师 解答

2018-10-06 10:18

哦，那就加进管理费用，最终利润和你的报表利润对上就没问题

马老师 解答

2018-10-06 10:18

如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢

一一 追问

2018-10-06 10:20

感谢老师的耐心解答！

马老师 解答

2018-10-06 10:22

不客气，免回，，，！