小规模季度纳税，这个9万是含税收入？还是不含税收入？？？？？

自娱自乐づ自己过〆 追问

2018-10-07 09:33

如果不超过9万，不用缴纳增值税把，如果超过了9万，季度缴纳增值税的时候怎么写分录？如果销售收入是10万，超出了1万借？？？？贷？？？季度缴纳的时候，怎么做？

自娱自乐づ自己过〆 追问

2018-10-07 09:37

平时写分录都是借:银行存款10万  贷:主营业务收入7000  应交增值税3000缴纳3000增值税吗？

方老师 解答

2018-10-07 09:54

比如季度收入是9万，借银行存款92700贷主营业务收入90000贷应交税费—应交增值税2700 
次月申报免税 借应交税费—应交增值税2700贷营业外收入2700 
如果超过9万比如10万 借银行存款103000贷主营业务收入100000贷应交税费—应交增值税3000 
次月申报交税借应交税费—应交增值税3000贷银行存款3000

方老师 解答

2018-10-07 09:54

比如季度收入是9万，借银行存款92700贷主营业务收入90000贷应交税费—应交增值税2700 
次月申报免税 借应交税费—应交增值税2700贷营业外收入2700 
如果超过9万比如10万 借银行存款103000贷主营业务收入100000贷应交税费—应交增值税3000 
次月申报交税借应交税费—应交增值税3000贷银行存款3000