自己的售后不能喷漆，在外包单位喷漆，现在外包单位找单位结账，怎么挂往来呀，外包单位以后要给开专票

Tingzi 追问

2018-10-07 14:43

老师，如果现在不结账，以后拿发票来了在结账怎么做暂估呀

邹老师 解答

2018-10-07 14:44

你好，这个不是暂估 
而是先付款没有取得发票挂账预付账款，之后取得发票计入销售费用，同时冲销预付账款

Tingzi 追问

2018-10-07 14:47

老师，我们现在还没有取得发票，也不付钱，只是先双方对账，我们这边先挂帐，才能晓得有多少钱没有付

邹老师 解答

2018-10-07 14:50

你好，没有取得发票，也不付钱，是不需要做分录的

Tingzi 追问

2018-10-07 14:51

可以先挂应付嘛

邹老师 解答

2018-10-07 14:52

你好，都没有付钱，也没有取得发票，不需要挂账应付账款的

Tingzi 追问

2018-10-07 14:54

暂估了老板才晓得这个月到底用了多少钱嘛，还有多少钱没有支付

邹老师 解答

2018-10-07 14:56

你好，那你可以根据费用发生情况 
借；管理费用等科目  贷；应付账款——暂估

Tingzi 追问

2018-10-07 14:58

那开专票怎么做账呢

邹老师 解答

2018-10-07 15:00

你好，冲销暂估 
借；应付账款——暂估   贷；管理费用等科目 
跟取得 的发票 
借；管理费用等科目   应交税费（进项税额）   贷应付账款等科目

Tingzi 追问

2018-10-07 15:02

老师，开的广告费税率是多少呀

Tingzi 追问

2018-10-07 15:03

开广告费的专票税率是多少呀

邹老师 解答

2018-10-07 15:05

你好，小规模是3%，一般纳税人按6% 的增值税税率