小规模纳税人到税务代开增值税专票，然后季度发票5万，自己没在开票系统开过，那么这种情况当时就在税局缴纳税了，那么季度不超过9万，税款是得退吧

小乐 追问

2018-10-08 08:49

假如国税代开专票5万，公司开票系统开的增值税普通发票6万，这种情况是季度超过了9万吗

小乐 追问

2018-10-08 08:49

还是代开专票5万不算在减免额度里，只看普票的开票金额呢

邹老师 解答

2018-10-08 08:50

你好，国税代开专票5万，公司开票系统开的增值税普通发票6万，这种情况是季度超过了9万 
代开+普通合计在9万，但是这其中代开是不免征，如果合计低于9万，免征的只是普通发票部分

小乐 追问

2018-10-08 09:00

哦老师那代开的发票在申报表里的第几栏里填写呢，已经税款吗 
 
如果代开专票是5万自开普票是3万这样自开的3万就有减免税是吧

邹老师 解答

2018-10-08 09:02

你好，在税局发票销售额栏次 
代开专票是5万自开普票是3万这样自开的3万就有减免税的

小乐 追问

2018-10-08 09:04

那发票已经缴的税款呢在哪栏填写呢

邹老师 解答

2018-10-08 09:06

你好，在本期预缴税额栏次体现