看是，小规模纳税人代开的增值税专用发票是不是在开票系统上查不到。

念念 追问

2019-08-10 16:22

好的，谢谢老师。代开的我怎么做分录呢。

念念 追问

2019-08-10 16:23

郭老师 解答

2019-08-10 16:24

你是销售方
借应收账款贷主营业务收入应交税费

念念 追问

2019-08-10 16:25

还有这一张，银行的扣款凭证。

郭老师 解答

2019-08-10 16:26

按户报税的吗
你计提了美没有

念念 追问

2019-08-10 16:27

就是我是超市，然后对方酒店是我们的客户，她们会计让我们超市代开的

郭老师 解答

2019-08-10 16:31

按月报税的吗
你之前开发票的当月计提没有

念念 追问

2019-08-10 16:32

这个也要计提吗，我没有计提。老师，我没懂按户报税的意思。

郭老师 解答

2019-08-10 16:36

按月，我刚才打错了，后来有问你了
附加税个税需要计提

念念 追问

2019-08-10 16:38

这个是这样的，就对方酒店让我们代开的时候当时，国税就把税款扣了，给了张完税证明。老师那我现在只计提个税和附加税就可以是嘛，当月计提还是

郭老师 解答

2019-08-10 16:42

你是按月报的开发票当月计提，借税金及附加贷应交税费-城建税，地方教育教育附加
借所得税费用贷应交税费-生产经营所得

念念 追问

2019-08-10 17:08

老师，这个所得税费用又是什么，我没太明白

郭老师 解答

2019-08-10 18:59

个人生产经营所得

念念 追问

2019-08-11 09:36

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2019-08-11 11:14

不用客气的，

念念 追问

2019-08-11 11:29

老师，我完整的做了一份，您看下合适不。

郭老师 解答

2019-08-11 11:37

个税的不对，不记税金及附加

念念 追问

2019-08-11 15:19

那我把个税单独按您发给我的写开，个税不用计提对吧看时。

郭老师 解答

2019-08-11 15:20

生产经营所得，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得
借应交税费贷银存
做这个