没有收入的话主营业务成本和其他业务成本月底不用结转吗？但是5月份的账已经结转了，怎么办？

秋 追问

2018-10-08 10:11

有个主营业务成本，月底全部结转了，怎么办

张艳老师 解答

2018-10-08 10:13

为什么没有确认收入？您要把这个情况说的细一些，老师才好帮您分析解答

秋 追问

2018-10-08 10:14

因为没有收入，收到的都是定金，还没确认收入，但是结转的时候不小心把成本结转了。

张艳老师 解答

2018-10-08 10:15

将之前的分录反冲回来。

秋 追问

2018-10-08 10:20

老师，那不结转成本的话，资产负债表的资产总计和负债所有者权益总计不一样。

张艳老师 解答

2018-10-08 10:26

是不会造成资产负债表不平衡的。

秋 追问

2018-10-08 10:28

老师反冲之前的凭证？

秋 追问

2018-10-08 10:28

怎么反冲呢？

张艳老师 解答

2018-10-08 10:29

将分录照抄一遍，金额用负数表示就可以了。或者做相反方向的分录。

秋 追问

2018-10-08 10:34

老师，之前主营业务成本没设置二级科目，现在设置了怎么办？冲不了一级科目，随便放在二级科目冲可以吗

张艳老师 解答

2018-10-08 10:39

您再假设一个不带二级科目的主营业务成本就可以了。需要原路冲回的。

秋 追问

2018-10-08 10:39

老师，金额负数表示，借贷不平了。是不是本年利润减去呀？

张艳老师 解答

2018-10-08 10:41

将原来的分录照抄，金额用负数表示，怎么会借贷不平呢？

秋 追问

2018-10-08 10:44

老师，结转了之后分录是平的，主营业务成本和其他业务成本用负数表示之后就不平了，我该怎么检查？

张艳老师 解答

2018-10-08 10:46

看看不平的数字是否是本年利润的差额啊？

秋 追问

2018-10-08 10:54

老师，不是，

张艳老师 解答

2018-10-08 10:55

您查找一下差额的数字，和哪个科目的数字一样啊？ 
您需要仔细查一下，只这么交流，老师是帮您查不出来的。

秋 追问

2018-10-08 11:01

老师，是本年利润的差额。

张艳老师 解答

2018-10-08 11:02

本年利润形成负数了吧？

秋 追问

2018-10-08 11:24

老师，现在资产负债表的差额是损益借方余额42174.56这个数，是哪里出问题了？

张艳老师 解答

2018-10-08 13:04

您现在整体试算是平衡的，损益的42174.56就是反冲之前确认的主营业务成本了。这个没有办法，因为您之前就不应确认主营业务成本造成的。