小规模减免税额的是不是挂，应交税费——应交增值税——增值税？

重复单调〃 追问

2018-10-09 09:14

3月份的时候有一笔收入，季度末的时候我做了减免税的分录，那就应交税费——增值税期末余额为0了，但是4月份的时候做了把一笔收入红冲了，那账上面期末余额贷方就有一笔负数税额了？那现在要怎么办？

辜老师 解答

2018-10-09 09:17

你收入红冲，不再确认收入，不用再开票给对方吗

重复单调〃 追问

2018-10-09 09:17

没有，红冲了在就没开票

重复单调〃 追问

2018-10-09 09:18

所以应交税费——增值税期末有余额贷方负的那笔税额，现在要怎么处理呢？

辜老师 解答

2018-10-09 10:11

那就只能负数申报，然后应交税费——增值税期末的贷方余额，相当于是预交的增值税

重复单调〃 追问

2018-10-09 12:25

负数申报不了的，只能0申报，

重复单调〃 追问

2018-10-09 12:25

所以上个季度0申报了

辜老师 解答

2018-10-09 13:18

那你只能0申报，然后之前的作为预交增值税