公司的医美分期业务向顾客收取的保理费，例如每笔200元用以冲抵顾客不还钱索产生的坏账，那这笔钱应该怎么做分录呢？

李某某 追问

2018-10-09 10:56

1.顾客购买商品（贷款的前提，也是贷款时的收入来源）借：银行存款1500  贷：主营业务收入-管理费500   其他业务收入-风险备付金200  其他应付款/应付账款-安阳保理费700（商品提供商所以需要支付给对方）   2、发放借款时：借：其他应收款-王某某2000  贷：银行存款2000     3、计提坏账：借：资产减值损失 2000    贷：坏账准备2000      4、 确认坏账时：借：坏账准备  2000  贷：其他应收款-王某某2000     5、用风险备付金冲抵坏账时：  借：其他应收款-王某某200    贷：坏账准备 200    同时：借：其他业务收入-风险备付金200    贷：其他应收款-王某某200    老师您看下这样对吗 ？      还有支付给商品提供商是用其他应付款还是应付账款呢？我觉得应付账款会好点？

李某某 追问

2018-10-09 10:57

因为贷款没有利息所以就没有写关于利息的分录

安老师 解答

2018-10-09 11:03

第一笔分录少了100不平，   还有最后一笔冲回资产减值损失200，  最后一点用 应付或其他应付都行

李某某 追问

2018-10-09 11:09

最后在做一笔：借：坏账准备200  贷:资产减值损失200    这样吗？怎么感觉有点怪怪的。。。。老师

安老师 解答

2018-10-09 11:15

不然的话坏账准备就多了200挂在科目上了。是不平的

李某某 追问

2018-10-09 12:45

那老师：还有其他方法吗

安老师 解答

2018-10-10 09:17

这样的做法没有问题。