小规模去税局代开的增税专票，当场完税，这个税费的分录怎么做

阿木容若 追问

2018-10-09 12:00

请问老师，这个是分三次付款的，前两次是预收，在第三次付款给客户开的全额发票，这三次付款的完整分录请老师指导一下呢

郭老师 解答

2018-10-09 12:01

你好，只要是在一个月内付的钱就可以这么做

阿木容若 追问

2018-10-09 12:09

就是收到了二次款后，分录为银行存款 贷预收账款，开了全额发票先确认第三次付款为借应收账款 贷主营业务，确认前两次收入，等收到第三次款时就是借银行存款贷应收账款 应缴税费吗

郭老师 解答

2018-10-09 12:10

你好，开了发票借预收贷主营业务收入应交税费，第三次收款借银存贷预收

阿木容若 追问

2018-10-09 12:12

老师，第三次已经开了发票，为什么还是预收呢

郭老师 解答

2018-10-09 12:13

一个供应商只用一个往来科目，你前面已经挂预收了，就得冲预收啊，预收借方余额就是应收

阿木容若 追问

2018-10-09 12:25

那老师我前两次如果收了2w，实际交的3w的税，应交税费要分开计算吗，第三次收款的分录没有税了？

郭老师 解答

2018-10-09 12:26

你好，按你开发票的确认收入和税额

阿木容若 追问

2018-10-09 12:28

嗯嗯

郭老师 解答

2018-10-09 14:40

你好，满意请五星好评，谢谢