购买金税盘全额抵税，那么月末怎么做结转分录

储夏男 追问

2018-10-09 11:49

老师，不好意思。我忘记说了。我是小规模的

江老师 解答

2018-10-09 11:50

一、借：管理费用——办公费 负数 
借：应交税费——应交增值税   负数

储夏男 追问

2018-10-09 11:55

那月末还需要结转到本年利润里面吗？

江老师 解答

2018-10-09 11:58

月末肯定是需要结转到本年利润 
借：本年利润 
贷：管理费用——办公费

储夏男 追问

2018-10-09 12:03

但这个管理费用是负数？

江老师 解答

2018-10-09 12:03

是负数，最后按负数进行结转

储夏男 追问

2018-10-09 12:12

购买和抵扣，不是一借一贷，抵消掉了吗？

江老师 解答

2018-10-09 12:13

是的，购买的分录是 
借：管理费用——办公费 
贷：库存现金 
一正一负抵销了，但是不一定是购买当月就减免税，因此是两笔分录的

储夏男 追问

2018-10-09 12:22

我是当月减免了。那我这购买和抵扣这两笔分录，月末都不用结转到本年利润中，是吗？

江老师 解答

2018-10-09 12:24

一、购买时 
借：管理费用——办公费 
贷：库存现金 
二、减免税时 
借：管理费用——办公费 负数 
借：应交税费——应交增值税 负数 
如果没有其他的办公费分录，就是办公费为0，不用结转到本年利润

储夏男 追问

2018-10-09 12:29

好的谢谢老师

江老师 解答

2018-10-09 12:30

有不明白的问题再咨询