福利费中的进项税额，已经认证了，账目中进项税额已转出，报国税时该怎么填报。

莎 追问

2018-10-09 13:51

那账目中的进项税额转出的金额怎么平呐。

彩丽老师 解答

2018-10-09 13:52

会计分录是  借：管理费用/**费用   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

莎 追问

2018-10-09 14:05

我账目中在8月份的时候是这样做的，到现在才记起来要填在增值税附表二中转出，这样会不会要什么影响。

彩丽老师 解答

2018-10-09 14:08

会计分录在8月份已经做了进项税额转出，现在申报9月增值税才做申报表的进项税额转出，这种是没有影响的，只是对于你之前的帐，应交增值税科目账实不一致