老师我想问一下我公司是一般纳税人上个月有留底的进项税额这个月有销项也有进项那我的会计分录该怎样做

闵婷婷 追问

2015-11-30 12:35

做建筑装饰的小规模月报本月的收入是36700老师说要交的税是36700乘以0.03.那我之前的做的是建筑安装工程的也是小规模月报收入是35000要交的税35000除以1.03乘以0.03.

闵婷婷 追问

2015-11-30 13:08

刚刚另一个老师说按第一种算法.到底是哪一种

xuexiu0227 解答

2015-11-30 12:30

正常做就好了，进项入进项，销项入销项，本月销项-上月留底进项-本月进项>0，就要缴纳增值税，计提增值税，如果<0，就不用处理了

xuexiu0227 解答

2015-11-30 12:34

你不做也可以，但那样你的银行，现金账可以平吗

xuexiu0227 解答

2015-11-30 12:45

应该是按后一种算法，36700是含税金额，要剔除税额后的不含税金额计算税额

xuexiu0227 解答

2015-11-30 13:09

那你问一下另一个老师为什么是第一种算法