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送心意

xuexiu0227

职称： 从业

2015-11-30 12:31

那会计分录怎做了

闵婷婷 追问

2015-11-30 12:35

做建筑装饰的小规模月报本月的收入是36700老师说要交的税是36700乘以0.03.那我之前的做的是建筑安装工程的也是小规模月报收入是35000要交的税35000除以1.03乘以0.03.

闵婷婷 追问

2015-11-30 13:08

刚刚另一个老师说按第一种算法.到底是哪一种

xuexiu0227 解答

2015-11-30 12:30

正常做就好了，进项入进项，销项入销项，本月销项-上月留底进项-本月进项>0，就要缴纳增值税，计提增值税，如果<0，就不用处理了

xuexiu0227 解答

2015-11-30 12:34

你不做也可以，但那样你的银行，现金账可以平吗

xuexiu0227 解答

2015-11-30 12:45

应该是按后一种算法，36700是含税金额，要剔除税额后的不含税金额计算税额

xuexiu0227 解答

2015-11-30 13:09

那你问一下另一个老师为什么是第一种算法

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当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
2018-01-11 15:04:58
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2019-01-03 10:39:30
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2021-01-25 14:37:47
您好，是增值税专用发票，并且当月认证，可以借库存商品等 应交税费--应交增值税（进项税额）贷 银行存款等
2019-01-30 16:52:27
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
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