企业所得税按百分之多少的税率计提，实际缴纳以后的减免部分如何做分录

Y*Y 追问

2018-10-09 16:29

如利润总额为：3690.36，那计提是：借：所得税25%：922.59，贷应交税费-应交企业所得税：922.59，实际缴纳369.04后：借应交税费-应交企业所得税：922.59.，贷：银行存款369.04.贷营业外收入553.55

Y*Y 追问

2018-10-09 16:29

这样对吗

Y*Y 追问

2018-10-09 16:32

那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗

宋生老师 解答

2018-10-09 16:33

你好！可以这样。不过建议你直接就计提369.04，然后缴纳也交这么多就好了。

Y*Y 追问

2018-10-09 16:34

那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗

宋生老师 解答

2018-10-09 16:37

你好！不可以的。不符合权责发生制。