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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-09 17:13

你好，一般企业按25%，如果是小型微利企业按10%

维小尼 追问

2018-10-09 18:29

嗯，谢谢老师，还有个问题，我们的货发出去，喊得是个人的货车，我们一年大概支付其20万运费，但是对方是个人，我们可以去税务代开发票入账吗

邹老师 解答

2018-10-09 18:45

你好，应当是对方个人去税局给你单位代开运费发票才是的

维小尼 追问

2018-10-09 18:49

但是他不愿开，所以我们去代开自己出钱可以吗

邹老师 解答

2018-10-09 18:50

你好，需要对方提供身份证，合同委托你单位去开具 
税款你单位负担，应当计入营业外支出核算的

维小尼 追问

2018-10-09 18:51

税率是多少 3吗

邹老师 解答

2018-10-09 18:52

你好，个人代开增值税税率是3%

维小尼 追问

2018-10-09 18:53

比如我们支付他20万，就是要交税20除1.03再乘0.03吗

邹老师 解答

2018-10-09 18:54

你好，增值税是这样计算

维小尼 追问

2018-10-09 18:55

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-09 18:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，一般企业按25%，如果是小型微利企业按10%
2018-10-09 17:13:29
一般小微企业的实际所得税率为10%
2019-04-25 22:05:12
你好，现在你的年累计利润总额是多少的？
2022-03-09 11:02:08
您好，需要调增1265.36/25%=5061.44元的利润。
2017-04-03 14:22:16
财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局： 　　为进一步支持小型微利企业发展，现就小型微利企业所得税政策通知如下： 　　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 　　二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 　　所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 　　三、《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）自2018年1月1日起废止。 　　四、各级财政、税务部门要严格按 照本通知的规定，积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。 财政部　税务总局 2018年7月11日
2019-04-24 16:33:48
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