母公司经营范围是酒店管理 用母公司的名义购买土地用于子公司房地产开发 子公司的经营范围是房地产开发 关键是子公司还没去工商注册，购买土地支付尾款母公司怎么做账

花开半夏 追问

2018-10-10 16:01

那支付保证金 一直到支付尾款的分录分别是什么

钟老师 解答

2018-10-10 16:20

借：其他应收款-保证金。  贷：银行存款

钟老师 解答

2018-10-10 16:21

借：无形资产。  贷：银行存款

花开半夏 追问

2018-10-11 11:52

老师应该是这样的吧？支付保证金借其他应收款1.7亿贷银行存款1.7亿。支付尾款借无形资产2亿 贷其他应收款1.7亿 银行存款0.3亿

花开半夏 追问

2018-10-11 11:52

其他应收款应该冲销掉吧

钟老师 解答

2018-10-11 11:53

如果你的保证金在支付尾款时直接转为对价支持。上述分录正确

花开半夏 追问

2018-10-11 12:50

我的保证金1.7亿抵作土地款,支付尾款0.3亿这笔分录是？2亿的发票对方还没给我开

钟老师 解答

2018-10-11 12:52

将无形资产科目换成预付账款。拿到发票将预付账款转到无形资产

花开半夏 追问

2018-10-11 19:04

支付保证金 借其他应收款1.7亿贷银行存款 1.7亿，支付尾款借预付账款2亿 贷其他应收款1.7亿银行存款0.3亿是吧。

钟老师 解答

2018-10-11 19:24

是的。然后在取得票据和相应证件后再做一笔借：无形资产。 贷。预付账款

花开半夏 追问

2018-10-11 23:39

如果子公司成立 母公司把土地给子公司的话 母公司和子公司分别咋做分录呢

钟老师 解答

2018-10-12 08:22

母公司：借 长期股权投资     贷 无形资产 
子公司：借 ：无形资产         贷  实收资本

花开半夏 追问

2018-10-12 10:03

好的谢谢

花开半夏 追问

2018-10-12 10:05

如果子公司注册成功 经营范围是房地产开发 子公司不是借开发成本 贷实收资本？

钟老师 解答

2018-10-12 10:08

是的。但是提醒一下税收问题。每一次转让土地使用权都有契税等。

花开半夏 追问

2018-10-12 15:52

嗯嗯老师预付账款的明细写什么