小规模纳税人查账征收的所得税第二季度申报时弥补了以前年度亏损1400元，且第二季度交了300元所得税。本月应如何计提所得税？

仓颉 追问

2018-10-10 10:40

本月应纳税所得额为10000元 ，计提10000*20%*50%-第二季度交300元=700元，不用考虑上季度弥补亏损的金额吗？

辜老师 解答

2018-10-10 10:46

10000元可以先弥补以前亏损的金额，在计提所得税，（10000-未弥补亏损）*20%*50%-第二季度交300元

仓颉 追问

2018-10-10 10:47

上个季度已经弥补了并且还交了300元，本月计提税额受弥补影响吗？

辜老师 解答

2018-10-10 10:49

10000元是本月的应纳税所得额还是累计的，如果是本月的那就是10000*20%*50%计提所得税