新接手高新企业，软著一堆，还有几百万的发票已经过了认证期，已经没办法了，没有无形资产，卖软件成本很少，利润太高，晕，评估资产，借无形资产，贷什么啊，头痛啊

王晶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2018-10-10 11:12

你好，高企最不同于其他的行业就是软件，成本的归集，研发费用计提，你可以先看看学堂的实操课程

润谷追问

2018-10-10 11:18

我已经看了一堆了，老师一说这个问题，就是难办，贷什么，确实，这个很困难我知道，以前没有成本归集的，我能不能补去年的成本归集，我刚才已经说明，我新接手，有笔烂账只见票不见货，唉，能不能用这笔归集呢？能确定的是，当年研发中，这些货肯定是用掉了

王晶老师解答

2018-10-10 11:27

不行啊，现在都10月份了，没法补啊，那以前没做账吗

润谷追问

2018-10-10 12:37

您好，以前，确实没有研发归集，转无形资产的，目前，最可能操作的方法是进行评估，靠评估数做为无形资产的价值，那么，贷方记啥呢，这是我看了课程后想到的办法，您给个主意吧，添麻烦了

王晶老师解答

2018-10-10 13:01

如果靠评估的话，贷方没法入账的，我就是选择改帐，把以前研发费用的人员，费用，红冲，在结转入无形资产成本吧

精选问题

建筑业要保持四流一致。或者三流一致。那么。我（A 问

您好，理解这是特别法规定的，没有三流一致，因为劳动者的工资必须是A用农民工专户打款，答
新疆开头的公司注册资本100万可不可以减资问

你好这个是不，这个是不可以的，除非你不要省名。答
公司有一个用了很多年的小汽车，账上原值是142088 问

结转固定资产清理首先要把固定资产从账面上转出：借：固定资产清理 7104.4（残值）累计折旧 134983.6（142088 - 7104.4）贷：固定资产 142088 反映销售情况开票收款：借：银行存款 3442.5 贷：固定资产清理 3046.46 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）396.04 处理固定资产清理损益固定资产清理科目有借方余额 4057.94（7104.4 - 3046.46），这是处置损失：借：资产处置损益 4057.94 贷：固定资产清理 4057.94 答
老师，书上说运输费计入存货成本，为什么有的人说运问

购入的运费计入存货，销售的运费计入销售费用答
老师请教下招待费无票的做了调增然后总数又按问

对的是的，无票的他不在比例里面答

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