[Image:{54309C9A-CEC4-28DA-D8C9-FB7C424F738E}.png]有能给我解释一下这两个会计分录吗？同样是计提，为什么一个是应付职工工资和一个是其他应付职工薪酬？

博1老师 解答

2018-10-10 16:02

同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见 追问

2018-10-10 16:03

博1老师 解答

2018-10-10 16:12

是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

博1老师 解答

2018-10-10 16:14

没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见 追问

2018-10-10 16:25

这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

博1老师 解答

2018-10-10 16:42

以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 
工资计提和发放的分录为1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金