员工，工作失误罚款，会计分录

成洁然 追问

2018-10-10 17:35

我们公司： 
1. 考勤工资+考核工资+奖金=应发工资； 
2.应发工资 - 社保-代垫水电费-工衣押金-罚款=实发工资 
应发工资，是记入：应付职工薪酬吗？ 
那罚款，计入什么科目，请问

张艳老师 解答

2018-10-10 17:38

建议将罚款计入第一个公式内计算。

成洁然 追问

2018-10-10 17:42

本来是2018年04月的费用，已写报销单，但公司出纳，于2018年10月才付款报销【或者比较多，当月的费用，报销时间，都推延至下月下旬了，那报销单，原件，是放到哪月账簿合适？】

张艳老师 解答

2018-10-10 17:45

报销的原件，是要作为报销当月的凭证附件的。

成洁然 追问

2018-10-10 17:49

报销当月，指的是出纳付款当月吗？但是，发生那笔费用与实际报销时间不在同一个月，有的甚至相隔几个月

张艳老师 解答

2018-10-10 17:50

不一定是付款当月，是计入费用科目的月份。这样您举出一个例子，我帮您分析解答，好吗？

成洁然 追问

2018-10-10 18:52

李四，2018年01月购办公用品一批，当月已写报销单，报销单日期：2018年01月02日，而出纳(老板）报销时间为：2018年02月28日（非当月报销），会计做账，此笔费用，是记2018年01月吗？报销单，原件，是应该附在1月凭证，还是2月凭证？

张艳老师 解答

2018-10-10 21:36

这个情况，就是要计入2月份的凭证中了，重新填写费用报销单的日期。下次再遇到这样跨期报销的业务，可以建议采购人员不填写报销单日期。

成洁然 追问

2018-10-10 21:38

这种情况很多，基本这个的费用报销单，最早下个月报，有的更晚报销

张艳老师 解答

2018-10-10 21:44

就等实际报销的时候由会计填写上报销单的日期就好了。

成洁然 追问

2018-10-10 21:49

有些，几个月才报销

成洁然 追问

2018-10-10 21:50

费用所属期，不就跳了几个月了吗？

张艳老师 解答

2018-10-10 21:54

要不然就当月报销时，先挂其他应付款科目，我担心您老板到时更会拖延报销了。