公司一般纳税人甲项目简易征收，开了一张专票，认证了，未抵扣。现在需做进项转出，分录怎么做呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-10-10 20:11

你好，你之前购进所做分录是？

朱晓追问

2018-10-10 20:23

借：管理费用-招待费
应交税费-应交增值税待认证进项税
贷：库存现金
认证发票时：借：应交税费-增值税进项税
贷：应交税费待认证进项税

邹老师解答

2018-10-10 20:31

你好，借；管理费用-招待费贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲问

多余部分，可先计入管理费用-运输费答
公司是做医疗设备的销售的，现在是有台设备要租赁问

确实是租赁，为何不能开租赁发票？答
公司是做医疗设备的，现在有台设备是投放的，请教下问

意思是免费给医院使用，但耗材要从公司购买？答
老师，超市购买福利和办公大厦房租，电子发票（普通发问

同学，你好普通发票，全额入费用，不抵扣答
老师我们公司反了100元个税手续费，这个申报增值税问

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）答

相似问题

在线提问累计解决 624109个问题