小规模纳税人怎么做购买金税盘和抵扣税的分录？

我是你的大哥哥 追问

2018-10-11 13:47

应交增值税 后面不用跟一个（减免税额）吗？

张艳老师 解答

2018-10-11 13:48

小规模纳税人只有应交税费——应交增值税这个科目，那个是一般纳税人使用的。

我是你的大哥哥 追问

2018-10-11 13:50

那我们新办小规模，还没有收入，这个季报就不用把这个抵扣税写上去吗？

张艳老师 解答

2018-10-11 13:51

是的，什么时候抵减增值税，什么时候做第二笔分录。注意一定要在年底前进行申报。

我是你的大哥哥 追问

2018-10-11 13:53

但是每个月不是管理费用得余额都要转入本年利润里面吗？到时候抵扣的时候可以再计管理费用吗？

张艳老师 解答

2018-10-11 13:56

没有问题的，抵减增值税时，冲减管理费用就好了。

我是你的大哥哥 追问

2018-10-11 14:07

那我要抵扣的时候， 
1.做分录 
借：应交税费——应交增值税 
贷：管理费用 
接下来还要干嘛呢?

张艳老师 解答

2018-10-11 14:12

到期末将管理费用结转至本年利润。

我是你的大哥哥 追问

2018-10-11 16:59

那季报的时候怎么填报表呢？需要填什么呢？

我是你的大哥哥 追问

2018-10-11 16:59

那天税务局给了我一张这个，这个怎么填呢？

张艳老师 解答

2018-10-11 20:47

所得税季报时就是以利润表利润总额进行填列。

张艳老师 解答

2018-10-11 20:50

您发图片是增值税的减免税备案表，这个没有看到过，这个表格和申报系统中的减免税明细表大同小异，不清楚您那边为什么还要填写这个表。现在税局是不断放管服的。

我是你的大哥哥 追问

2018-10-12 10:19

买税控设备的时候一个是普票一个是专票，做的分录都一样吗？都是 
借：管理费用——办公费    
贷：库存现金

张艳老师 解答

2018-10-12 13:32

是的，分录都是这样处理的，专票也不需要认证，可以直接全额抵减增值税的。