这样的分录是什么时候做啊？是每个月底都需要做还是每个季度做？ 盈利时：1.借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 所得税费用 2、借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 或 亏损时： 借：利润分配—未分配利润 贷：本年利润

HonEy 追问

2018-10-11 15:07

那老师，怎么有的老师说就是所得税结转能不能一个年度结转一下？还是需要给个季度结转啊？

张艳老师 解答

2018-10-11 15:13

没看懂您说的意思？所得税费用期末也是要结转本年利润科目的。

HonEy 追问

2018-10-11 15:16

老师，现在只是每月把成本和费用、税金及附加等分别转到本年利润这个科目里，想问下就是下面还有什么分录需要在每个月末或季度做的分录吗？

张艳老师 解答

2018-10-11 15:19

月末需要计提折旧、工资、税金等。

HonEy 追问

2018-10-11 15:22

老师，您说的需要计提折旧、工资、税金等已经都做了，就是想问问除了成本、税金及附加和费用等结转到本年利润后，本年利润在月末或季度末需要做分录吗？

张艳老师 解答

2018-10-11 15:28

不需要做结转本年利润的分录，到年末最后一笔分录时，才需要将本年利润结转至利润分配--未分配利润科目

HonEy 追问

2018-10-11 15:30

好的，明白了，那老师要是第三季度需要交所得税，是不是需要做计提所得税的分录借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ，下个月再做一个交纳的分录借：应交税费—企业所得税   贷：银行存款，就可以啦？

张艳老师 解答

2018-10-11 15:40

是的，就是这么处理的。