幼儿园接送卡收费计入哪个科目？

颜容  追问

2018-10-11 18:03

请问老师，收取的教材费计入其他业务收入可以吗

江老师 解答

2018-10-11 18:08

是计入其他业务收入处理。

颜容  追问

2018-10-11 18:09

那请问老师，我们购进教材又是计入哪个科目，其他业务成本吗？分录应该是？

江老师 解答

2018-10-11 18:09

一、购买时 
借：库存商品 
贷：银行存款（或库存现金） 
二、领用时 
借：其他业务成本 
贷：库存商品

颜容  追问

2018-10-11 18:10

还有老师请问当月收到银存的利息，分录是怎么写？

江老师 解答

2018-10-11 18:12

借：银行存款100 
借：财务费用——利息收入-100

颜容  追问

2018-10-11 18:15

那老师请问我之前写的收的学费又怎么转入其他业务成本？

江老师 解答

2018-10-11 18:16

收的学费应该是主营业务收入，按月摊销处理。

颜容  追问

2018-10-11 18:17

问错了，是收的教材费怎么转入其他业务成本？

江老师 解答

2018-10-11 18:19

发领用的教材数量*采购单价结转其他业务成本

颜容  追问

2018-10-11 20:08

具体分录请问老师？

江老师 解答

2018-10-11 20:10

借：其他业务成本 
贷：库存商品

颜容  追问

2018-10-11 20:15

不是啊，老师，我想问的是我收教材费是需要分几个月分摊？

江老师 解答

2018-10-11 20:15

一般是三四个月，就是教材使用期间进行摊销处理。

颜容  追问

2018-10-11 22:39

请问老师，那我的分录就是①借:银存，贷预收账款-教材。分摊后②借:预收教材的分摊费，贷？这里要写什么？是其他业务收入吗？

江老师 解答

2018-10-12 09:36

借：预账款——教材 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）