每月缴纳的员工社保是否需要先通过“应付职工薪酬谢-社保”科目进行计提？

QQ老师

职称：中级会计师

2018-10-12 15:24

你好！按规定是这样的

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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计提应付职工薪酬时候个人社保部分也应计提进入应付职工薪酬吗？

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在会计科目下应付职工薪酬-职工工资/社会保险费可以修改为应付职工薪酬-工资/社保费么管理费-职工薪酬/社会保险费可以修改为管理费-工资/社保费么

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2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？

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借；管理费用等科目其他应收款（个人负担社保部分）贷；应付职工薪酬（应发金额）计提工资借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬（应发金额）计提社保借;应付职工薪酬-社保个人部分贷；其他应付款-社保个人部分支付工资借；应付职工薪酬贷；银行存款（实发数）缴纳时借；其他应付款-社保个人部分

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