代开专票的分录:这样对吗借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额计提增值税借:营业税金及附加贷:应交税费-应交增值税-销项税额

Luck Fairy 追问

2018-10-12 16:00

我们是季报，计提4-6月增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税      贷：应交税费-未交增值税     ，这样子对吗

宋生老师 解答

2018-10-12 16:01

您好！不是的。 
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

Luck Fairy 追问

2018-10-12 16:07

增值税不需要计提吗

宋生老师 解答

2018-10-13 14:33

你好！你第一步做收入的时候就相当于计提了